Ulgi podatkowe

PIT 2024. Już pojutrze (15.02) rusza coroczne rozliczenenie z fiskusem. Najwygodniejsze jest rozliczenie się przez strone podatki gov. Wystarczy zaakceptować e-PIT. Wtedy też dostaniemy najszybciej ewentualny zwrot nadpłaconego podatku. Oczywiście możemy to nadal zrobić osobiście w urzędzie lub przesyłając pocztą tradycyjną. W ubiegłym roku do podatników trafiło rekordowe 27 mld zł - to olbrzymi skok bo jeszcze w 2019 r, było to 9,9 mld zł.

Z ulgi możesz skorzystać, jeśli masz na utrzymaniu osobę niepełnosprawną.

Osoba niepełnosprawna, która pozostaje na utrzymaniu podatnika - to Twój współmałżonek, dziecko własne, dziecko przysposobione, dziecko obce przyjęte na wychowanie, pasierb, rodzic, rodzic współmałżonka, rodzeństwo, ojczym, macocha, zięć lub synowa.

Roczne dochody osoby niepełnosprawnej nie mogły przekroczyć 19 061,28 zł w roku 2023.  

Taka sytuacja może dotyczyć małżonków, z których tylko jeden zarabia, a drugi nie ma żadnych dochodów. Ich zwrot może wynieść nawet 27 600 zł. A jeśli zarabiający małżonek nie złożył nawet PIT-2 w zakresie pomniejszania zaliczki co miesiąc o 300 zł – zwrot wzrośnie 31 200 zł.

Ulga polega na zwolnieniu od podatku dochodowego przychodów, maksymalnie do kwoty 85.528 zł. Możesz skorzystać z ulgi, jeżeli masz co najmniej czwórkę dzieci

Właściciel zabytku może odliczyć 50 proc. wydatków poniesionych na prace budowlane czy konserwatorskie. Wystarczy, że nieruchomość jest wpisana do rejestru zabytków, a po zakończeniu prac uzyska stosowne zaświadczenie od konserwatora zabytków. Wysokość tych wydatków nie jest ograniczona. Zwroty mogą być więc duże. 

Wpłaty na fundusz remontowy, odliczysz w zeznaniu za rok podatkowy, w którym, dokonałeś zapłaty należności.

Wydatki na prace konserwatorskie, restauratorskie lub roboty budowlane odliczysz w zeznaniu podatkowym składanym za rok podatkowy, w którym została wystawiona faktura. Odliczenia dokonuje się w zeznaniu składanym po otrzymaniu zaświadczenia wojewódzkiego konserwatora zabytków potwierdzającego wykonanie prac lub robót.

Wydatki na nabycie zabytku nieruchomego (UWAGA – odliczenie dotyczy tylko nabycia zabytku w 2022 roku) odliczysz w zeznaniu podatkowym składanym za rok, w którym po raz pierwszy na rzecz tego zabytku poniosłeś wydatki na prace konserwatorskie, restauratorskie lub roboty budowlane.

Jeśli jesteś właścicielem lub współwłaścicielem domu jednorodzinnego (także w zabudowie szeregowej lub bliźniaczej), to możesz skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej. Kwota odliczenia nie może przekroczyć 53.000 zł w odniesieniu do wszystkich realizowanych przedsięwzięć termomodernizacyjnych w budynkach, których jesteś właścicielem lub współwłaścicielem. Nie będziesz mógł odliczać ich dłużej, niż przez 6 lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniosłeś pierwszy wydatek.

Prawo do skorzystania z ulgi przysługuje Ci, jeżeli w latach wcześniejszych nie korzystałeś z tego odliczenia albo po raz pierwszy skorzystałeś z niej w zeznaniu za 2022 rok. W ramach tej ulgi możesz odliczyć poniesione w roku podatkowym wydatki za używanie Internetu, niezależnie od miejsca oraz formy korzystania (np. w domu - łącze stałe, bezprzewodowe, w tym za pomocą urządzeń mobilnych). Ulga jest limitowana. Maksymalne odliczenie za rok podatkowy nie może przekroczyć 760 zł.

Odliczenie przysługuje, jeżeli wykonywałeś władzę rodzicielską, pełniłeś funkcję opiekuna prawnego lub sprawowałeś opiekę poprzez pełnienie funkcji rodziny zastępczej wyłącznie w stosunku do jednego małoletniego dziecka i jednocześnie twoje dochody nie przekroczyły w roku podatkowym kwoty:

112 000 zł w przypadku, gdy pozostajesz przez cały rok podatkowy w związku małżeńskim (sumuje się dochody twoje i twojego małżonka),
112 000 zł w przypadku jeśli jesteś osobą samotnie wychowującą dziecko,
56 000 zł w przypadku jeśli nie pozostawałeś w związku małżeńskim, w tym również przez część roku;

Ulga przysługuje bez względu na wysokość uzyskanych przez ciebie dochodów jeżeli wykonywałeś władzę rodzicielską.

Zarówno za oddanie krwi jak i jej składników (np. osocza) przysługuje ta sama stawka rekompensaty w wysokości 130 zł za 1 litr. Odliczysz kwotę faktycznie dokonanej darowizny, nie więcej jednak niż 6% twojego dochodu/przychodu. Ulga przysługuje ci, jeżeli uzyskujesz dochody opodatkowane według skali podatkowej (czyli wg stawki 12% lub 32%) lub zryczałtowanym podatkiem dochodowym od przychodów ewidencjonowanych (ryczałt ewidencjonowany).

Ulga przysługuje ci, jeśli w trakcie roku dokonałeś wpłat na IKZE,  do wysokości, która jest określona w przepisach ustawy o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego - możesz odliczyć od:

• dochodu, który jest opodatkowany według skali podatkowej,
• dochodu, który jest opodatkowany podatkiem liniowym (19%),
• przychodu, który jest opodatkowany ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.

Maksymalny limit wpłat na IKZE w roku 2023 wynosi:

• 8 322 zł lub lub
• 12 483 zł (dla osób, które prowadzą pozarolniczą działalność).

Kwoty, której nie odliczyłeś w zeznaniu podatkowym - ponieważ nie miałeś wystarczających dochodów (przychodów) - nie możesz odliczyć w kolejnych latach.