Do 840 złotych zapomnianej ulgi podatkowej! Rozliczenie PIT za 2024

PIT 2024 - ulga podatkowa dla członków związków zawodowych

Przy rozliczaniu z fiskusem warto pamiętać o ulgach podatkowych.  Możemy skorzystać z ulgi na dziecko, internet czy termoizolację. Jest także ulga, o której mało wie - ulga dla członków związków zawodowych. To rozwiązanie podatkowe pozwala odliczyć od podstawy opodatkowania część kwoty wpłaconej na rzecz związku zawodowego. Ulga ta obowiązuje od 2022 roku i jest dostępna dla pracowników, którzy korzystają z rozliczenia według skali podatkowej (PIT-36, PIT-37) oraz ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych (PIT 28). Co ważne - ulga ta nie obejmuje osób korzystających z podatku liniowego.

Kto może skorzystać z ulgi?

Osoby, które rozliczają się na zasadach ogólnych (skala podatkowa) lub ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, mogą odliczyć od dochodu składki zapłacone na rzecz związków zawodowych. Ulga przysługuje osobom fizycznym, które są członkami związków zawodowych i opłacają składki członkowskie.  Mogą z niej skorzystać osoby zatrudnione na umowę o pracę i osoby prowadzące działalność gospodarczą.

Aby móc odliczyć podatek za składki członkowskie związku zawodowego, trzeba udowodnić przynależność o organizacji. W zeznaniu podatkowym należy podać dokładne dane, takie jak: imię i nazwisko, numer identyfikacji podatkowej, nazwa związku zawodowego, szczegółowe informacje o dokonanych wpłatach (data, kwota, tytuł płatności).

W sytuacji, gdy składki na rzecz związku zawodowego są potrącane bezpośrednio z  pensji przez pracodawcę, nie trzeba  szukać żadnych innych dokumentów. Wystarczy sprawdzić kwotę tych składek w  PIT-11. Aby skorzystać z ulgi podatkowej związanej z tymi składkami, musisz  wypełnić załącznik PIT-O i dołączyć go do swojego rocznego zeznania podatkowego. W załączniku tym musisz podać dokładnie tę samą kwotę, która jest wpisana w PIT-11.

Ulga dla członków związków zawodowych - ile można zyskać?

Zastosowanie ulgi jest ograniczone wyłącznie do osób posiadających status członka związku zawodowego. W roku podatkowym 2023 wprowadzono nową, wyższą kwotę graniczną dla odliczenia składek. Oznacza to, że składając PIT za 2024 rok, możesz odliczyć od podatku maksymalnie 840 zł zapłaconych składek. Kwota przekraczająca ten limit nie będzie uwzględniana przez urząd podatkowy.