Samochód dla firmy – na kredyt czy w leasing?

Lepiej postarać się o kredyt czy wziąć samochód w leasing? Oba te rozwiązania mają swoje plusy i minusy.

Kredyt samochodowy
To forma pożyczki gotówkowej, przeznaczonej na konkretny cel, czyli zakup auta. Kredyt samochodowy jest bardziej opłacalny niż kredyt obrotowy, bo ma zabezpieczenie w formie np. zastawu rejestrowego na zakupionym samochodzie czy cesję z polisy AC. Oznacza to, że bardzo często bank jest wpisany w dokumentach jako współwłaściciel samochodu aż do momentu spłaty ostatniej raty, co niekiedy może utrudniać życie (np. w razie wypadku, przy ustanowionej cesji na polisie AC, to bank, a nie my otrzyma odszkodowanie).
Kredyt samochodowy wiąże się z wieloma formalnościami – zanim bank go udzieli, zażąda od nas przedstawienia sporej liczby rożnych dokumentów i zaświadczeń (np. wypis z CEiDG lub KRS, zaświadczenia z urzędu skarbowego o niezaleganiu z podatkiem, sprawozdania finansowe firmy, czasami nawet biznes planu). Jeśli zdecydujemy się na kredyt samochodowy, w koszty naszej działalności możemy zaliczyć tylko część odsetkową raty oraz wszelkie opłaty związane z udzieleniem i prowadzeniem kredytu. Jeśli natomiast samochód zostanie wpisany w majątek firmy jako środek trwały, wówczas do kosztów uzyskania przychodu zaliczamy koszty zakupu samochodu ( rozłożone w czasie w formie odpisów amortyzacyjnych).

Leasing samochodów
W ostatnich latach stał się bardzo popularny. Leasing jest formą dzierżawy – wypożyczenia samochodu. Leasingodawca przekazuje nam prawo do użytkowania auta, z jednoczesnym prawem (nie obowiązkiem) do wykupu samochodu. Za możliwość korzystania z samochodu płacimy raty leasingowe. W leasingu najważniejsze są jednak korzyści podatkowe. Leasing operacyjny traktowany jest jako usługa, dlatego do raty leasingowej doliczany jest VAT. Biorąc auto w leasingu operacyjnym nie amortyzujemy go. Jeśli zdecydujemy się na tę formę finansowania, całość raty netto zaliczamy do kosztów uzyskania przychodu. Dodatkowo od samochodów firmowych, jeśli zdecydujemy się na użytkowanie samochodu również w celach prywatnych, od każdej raty brutto będziemy mogli odliczyć połowę kwoty podatku VAT. Biorąc auto w leasing wpłacamy wkład własny (już od 1% wartości pojazdu), a jeśli zdecydujemy się odkupić samochód od firmy leasingowej i przejąć go na własność, po zakończeniu leasingu zapłacimy ustalony w umowie procent wartości pojazdu (wg ceny samochodu na starcie umowy) - zwykle jest to 1 % (przy leasingu operacyjnym).

Plusy leasingu
* niski wkład własny i oprocentowanie
* możliwość uzyskania leasingu już od pierwszego dnia działalności firmy
* oferty leasingowe są bardziej elastyczne niż bankowe – warunki płatności rat leasingowych w zależności do profilu działalności firmy mogą być dostosowane indywidualnie do potrzeb przedsiębiorcy
* proste procedury, znacznie mniej formalności
* możliwość przeniesienia opłat związanych z naprawami technicznymi samochodu na leasingodawcę - firmy leasingowe oferują usługi dodatkowe, takie jak serwis i przeglądy
* szybsze i wygodniejsze uzyskanie środków na zakup pojazdu
* stała i niezmienną rata leasingowa
* rata leasingowa zmniejsza podstawę opodatkowania - całość raty zaliczana jest do kosztów uzyskania przychodu, gdy samochód jest przeznaczony w 100% na cele firmowe. Tak samo - wszystkie koszty eksploatacyjne (np. serwisy, paliwo, myjnie, opony) – jeśli samochód jest wpisany jako środek trwały w naszej firmie (czyli jesteśmy jego właścicielem lub współwłaścicielem),
* wkład własny jest w całości zaliczany do kosztów uzyskania przychodu już w momencie jego poniesienia
* nie trzeba angażować dużych środków własnych.

Minusy leasingu
* umowa leasingu musi trwać co najmniej dwa lata i praktycznie nie można zakończyć jej przed czasem.
* ten sposób finansowania dotyczy najczęściej samochodów nowych - praktycznie nie sfinansujemy leasingiem samochodu starszego niż 7-letni
* dodatkowe opłaty przez cały okres trwania leasingu – np. płatny monit,gdy nie zapłacimy raty na czas
* przez cały okres leasingu właścicielem pojazdu jest leasingobiorca, a samochód stanowi część jego majątku – zatem nie będziemy mogli amortyzować pojazdu
* nie możemy jednorazowo odliczyć podatku VAT - tylko od każdorazowej raty, a nie od wartości przy kupnie
* samochód nie może być środkiem zabezpieczenia i do czasu pełnej spłaty nie stanowi majątku firmy
* do nas należy obowiązek ubezpieczenia samochodu, przy czym zwykle to leasingodawca wskazuje ubezpieczycieli, spośród których trzeba dokonać wyboru
* maksymalny okres leasingowania samochodu to zaledwie 5 lat,a minimalna kwota leasingu zaczyna się dopiero od 50 000 zł
* jeśli w umowie nie ma klauzuli o wykupie samochodu, nie możemy przejąć go na własność,
* leasingować można tylko samochody zakupione na fakturę VAT
* nie możemy sprzedać leasingowanego pojazdu ani wymienić go na inny, nie możemy też przeprowadzać trwałych modyfikacji
* po zakończeniu umowy leasingowej pojazd wraca do leasingobiorcy, a prawo pierwokupu takiego samochodu za procent jego wartości nie zawsze jest opłacalne.
* wcześniejsze zamknięcie umowy leasingu wiąże się z dodatkowymi kosztami

Plusy kredytu
* możemy zaciągnąć kredyt na dowolną kwotę – jeśli tylko mamy tzw. zdolność finansową
* kredyt możemy zaciągnąć nawet na 10 lat
* na kredyt można kupić samochód z dowolnego źródła
* możemy elastycznie rozłożyć raty – na dłuższe lub krótsze okresy,
* możemy w trakcie spłacania należności sprzedać stary pojazd, spłacając kredyt i kupić nowy samochód
* możemy zawiesić spłacanie kredytu na jakiś czas
* po spłacie kredytu kredytobiorca stajemy się właścicielem pojazdu
* możemy amortyzować samochód, a odpisy amortyzacyjne pomniejszają kwotę należnego podatku
* możemy sfinansować zakup zarówno nowego jak i używanego auta

Minusy kredytu
* więcej formalności
*stosowanie różnych zabezpieczeń jak np. zastaw rejestrowy, depozyt karty pojazdu, weksel in blanco czy np. cesja polisy AC
* w koszty możemy wliczyć tylko niewielką część miesięcznej raty (odsetki), która z czasem będzie jeszcze malała
* w momencie sprzedaży w pełni zamortyzowanego auta trzeba zapłacić podatek dochodowy od tej transakcji
* w momencie gdy umowa dobiega końca wiek pojazdu nie może przekraczać 15 lat
* pojazd, na który bierze się kredyt nie może być starzy niż 15 lat
* zmniejszenie zdolności kredytowej - może to oznaczać problemy, gdy za jakiś czas będziemy chcieli wziąć kredyt na jakiś inny cel.

Co się bardziej opłaca?
Kredyt warto wybrać, jeśli kupujemy samochód używany. Firmy leasingowe niechętnie finansują zakup starszych samochodów, a niektóre w ogóle nie zajmują się leasingowaniem jakichkolwiek używanych aut. Dodatkowo kredyt można rozłożyć zwykle na dłuższy okres spłaty niż w przypadku leasingu. Przy finansowaniu zakupu kredytem samochód jest faktycznie nasz –dzięki temu mamy większą swobodę w wyborze ubezpieczyciela czy serwisowania pojazdu.
Jeśli nasza firma ma duże przychody i chcemy zmniejszyć w danym okresie obciążenia podatkowe, wzięcie samochodu z większym wkładem własnym w leasing może być lepszym rozwiązaniem niż samochód na kredyt. Zatem - zakup taniego, używanego auta lepiej sfinansować kredytem, a jeśli dysponujemy dużym wkładem własnym, drogi samochód prosto z salonu lepiej kupić w leasingu.