Emerycie, pamiętaj o rozliczeniu PIT-u

Otrzymujesz rentę lub emeryturę? Tak jak wszyscy podatnicy musisz rozliczyć się ze swoich dochodów. Może to za ciebie zrobić ZUS lub KRUS. Są jednak przypadki, w których trzeba złożyć PIT w urzędzie skarbowym samodzielnie.

Każdy rencista lub emeryt do końca lutego 2012 roku powinien otrzymać od ZUS lub KRUS formularz PIT-40A lub PIT-11A. Bo w zasadzie to ZUS lub KRUS ma obowiązek w twoim imieniu rozliczyć się z fiskusem z pobieranych przez ciebie świadczeń.

Kiedy ZUS lub KRUS cię wyręczy

Jeśli poza emeryturą lub rentą w 2011 r. nie miałeś innych dochodów podlegających opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych (dochód z gospodarstwa rolnego nie zalicza się do tych dochodów), nie musisz składać w urzędzie skarbowym dodatkowego zeznania podatkowego. Warunek - świadczenia z ZUS lub KRUS były wypłacane przez cały rok podatkowy (od stycznia do grudnia 2011 r.).

Uwaga! Nie musisz płacić podatku dochodowego od osób fizycznych, jeśli twój roczny przychód podlegający opodatkowaniu nie przekroczył w 2011 r. kwoty 3091 zł.

Jeśli dorabiasz do świadczenia

Jeśli jednak byłeś zatrudniony tylko przez część roku, a przez pozostałe miesiące po przejściu na emeryturę lub rentę pobierałeś świadczenia, ZUS lub KRUS wystawia ci tylko informację o uzyskanych dochodach z tych świadczeń na druku PIT-11A. Natomiast od firmy, w której pracowałeś, powinieneś też otrzymać formularz PIT-11. Na podstawie tych informacji musisz samodzielnie wypełnić i złożyć w urzędzie skarbowym PIT-37.

ZUS czy KRUS nie wyręczą cię również, jeśli otrzymujesz emeryturę lub rentę, ale dodatkowo prowadzisz własną działalność gospodarczą. Wtedy musisz sam się rozliczyć z urzędem skarbowym, wypełniając i składając PIT-36.

Kiedy ZUS cię nie rozliczy

Nie tylko gdy dodatkowo zarabiasz, sam musisz do 2 maja złożyć rozliczenie podatkowe za 2010 rok. ZUS czy KRUS nie rozliczy za ciebie PIT, gdy:
- emeryturę lub rentę wypłacała ci w ciągu 2011 r. więcej niż jedna jednostka organizacyjna ZUS lub KRUS (np. emeryt lub rencista zmienił miejsce zamieszkania i wypłatę emerytury/renty podjęła inna jednostka organizacyjna ZUS lub KRUS),
- emeryturę lub rentę wypłacała ci jednostka organizacyjna KRUS, a następnie jednostka organizacyjna ZUS lub odwrotnie,
- chcesz skorzystać z ulg podatkowych (np. z tytułu wychowywania dzieci, z tytułu wydatków na cele rehabilitacyjne czy użytkowania Internetu albo z tytułu dokonania darowizny na cele organizacji pożytku publicznego, kultu religijnego, krwiodawstwa lub darowizny na kościelną działalność charytatywno-opiekuńczą),
- chcesz wnioskować o przekazanie 1 proc. podatku należnego na rzecz wybranej organizacji pożytku publicznego,
- chcesz skorzystać z preferencyjnego sposobu rozliczania - np. wspólnie z małżonkiem lub w sposób przewidziany dla osób samotnie wychowujących dzieci.

Kiedy nie musisz składać PIT

Świadczenia zwolnione od podatku dochodowego to:
- renty przyznane na podstawie odrębnych przepisów o zaopatrzeniu inwalidów wojennych i wojskowych oraz ich rodzin,
- renty wypłacone osobom represjonowanym i członkom ich rodzin przyznane na zasadach określonych w przepisach o zaopatrzeniu inwalidów wojennych i wojskowych oraz ich rodzin oraz dochody z tytułu emerytur lub rent otrzymywanych przez osoby, które utraciły wzrok w wyniku działań wojennych w okresie wojny 1939-1945 lub eksplozji pozostałych po tej wojnie niewypałów i niewybuchów.

Czesława Wieczorek (65 l.), emerytka z Warszawy: Dorabiam i nie wiem, jak mam się rozliczyć

- Jestem emerytką. Z racji tego, że w Polsce świadczenia są niskie, od paru lat dorabiam jako sprzątaczka na jednej z warszawskich uczelni. I co roku mam problem z rozliczeniem PIT. Nie wiem, czy zrobi to za mnie ZUS, czy też sama muszę złożyć formularz w urzędzie skarbowym.