- Analiza danych Ministerstwa Finansów ujawnia, jak 40% firm traci szansę na poprawę swojej płynności finansowej pod koniec roku
- Strategiczne zaplanowanie zwolnienia ze składek ZUS bezpośrednio wpływa na rentowność i model biznesowy mikroprzedsiębiorstwa
- Eksperci ds. zarządzania ryzykiem wskazują, że nieświadome przekroczenie limitu pomocy de minimis może zniweczyć korzyści z optymalizacji podatkowej
- Prawidłowa optymalizacja procesów finansowych wymaga uwzględnienia, że nieopłacona składka nie stanowi kosztu uzyskania przychodu
- Badanie trendów rynkowych z ostatniego kwartału wyjaśnia, dlaczego skuteczna strategia biznesowa zakłada wykorzystanie ostatniej szansy na zwolnienie ze składek?
Ostatni dzwonek na 1500 zł od ZUS. Sprawdź, czy zdążysz przed końcem roku
Przedsiębiorcy mają ostatnią szansę w tym roku, by skorzystać z tzw. wakacji składkowych. Wniosek złożony do 30 listopada pozwoli im nie płacić składek ZUS za grudzień, co oznacza realną oszczędność w portfelu rzędu 1200-1500 złotych. Program ten jest skierowany do najmniejszych firm, czyli mikroprzedsiębiorców zarejestrowanych w CEIDG, którzy zatrudniają do 9 pracowników i których roczny przychód nie przekracza 2 milionów euro. Od startu programu w listopadzie 2024 roku, skorzystało z niego już ponad 2,2 miliona firm, a łączna suma wsparcia sięgnęła blisko 2,9 miliarda złotych. Mimo to, dane Ministerstwa Finansów pokazują, że aż 40% uprawnionych w 2025 roku wciąż nie wykorzystało tej możliwości, co oznacza, że mogą stracić szansę na oszczędności w bieżącym roku rozliczeniowym.
Procedura jest prosta, ale wymaga działania w określonym terminie. Wniosek o wakacje składkowe, oznaczony symbolem RWS, można złożyć wyłącznie online przez Platformę Usług Elektronicznych (PUE) ZUS. Kluczowa zasada to złożenie dokumentu w miesiącu poprzedzającym ten, w którym chcemy uzyskać zwolnienie. Oprócz spełnienia kryteriów dotyczących wielkości firmy, przedsiębiorca musi prowadzić działalność od co najmniej roku i być objęty ubezpieczeniami społecznymi. Ulga obejmuje szeroki pakiet składek: od emerytalnej i rentowej, przez wypadkową, aż po dobrowolne ubezpieczenie chorobowe oraz opłaty na Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy. Trzeba jednak pamiętać o ważnym wyjątku, ponieważ składka zdrowotna pozostaje obowiązkowa i należy ją uregulować w normalnym terminie. Warto też wiedzieć, że program nie jest dostępny dla osób, które świadczą usługi na rzecz swojego byłego pracodawcy.
Wakacje od składek to nie tylko zysk. Trzy pułapki, o których musisz wiedzieć
Dane z dotychczasowego działania programu pokazują, że przedsiębiorcy podchodzą do wyboru miesiąca zwolnienia w sposób strategiczny. Najczęściej decydują się na ulgę w okresach, które są dla firmy finansowo trudniejsze, czyli charakteryzują się niższymi przychodami lub większymi wydatkami. Popularne miesiące to styczeń, okres wakacyjny (lipiec i sierpień) oraz właśnie grudzień. Takie planowanie pozwala maksymalnie wykorzystać korzyści płynące z ulgi i realnie odciążyć firmowy budżet. Co ciekawe, chociaż do 4 listopada bieżącego roku złożono mniej wniosków (986 tysięcy) niż w tym samym czasie rok temu (ponad 1,3 miliona), to końcówka roku przynosi wyraźne ożywienie. Sam październik odnotował ponad 50% wzrost liczby wniosków w porównaniu do września, co pokazuje, że wielu przedsiębiorców mobilizuje się przed ostatecznym terminem.
Zanim jednak złożymy wniosek, warto poznać potencjalne pułapki. Najważniejszą z nich jest limit pomocy publicznej, tzw. pomocy de minimis, który dla jednej firmy wynosi 300 tysięcy euro w ciągu trzech lat. Jeśli przedsiębiorca korzystał już z innych dotacji lub ulg, może nieświadomie przekroczyć ten próg. W takiej sytuacji ZUS odrzuci wniosek lub, co gorsza, nakaże zwrot przyznanej ulgi wraz z odsetkami. Warto wiedzieć, że od lipca 2025 roku ZUS automatycznie weryfikuje te limity we współpracy z Krajową Administracją Skarbową. Drugą kwestią są konsekwencje podatkowe. Nieopłacona składka na ubezpieczenie społeczne nie może zostać zaliczona do kosztów uzyskania przychodu. To z kolei podnosi podstawę opodatkowania, a więc i sam podatek dochodowy do zapłaty. Wreszcie, osoby, które dobrowolnie płacą wyższe składki emerytalne, by zapewnić sobie lepsze świadczenie w przyszłości, powinny pamiętać, że w miesiącu objętym ulgą stracą tę możliwość. Państwo sfinansuje za nich jedynie składkę od najniższej, obowiązkowej podstawy.
Polecany artykuł:
Podcasty
Playlisty tematyczne
