Ostatni dzwonek na rozliczenie PIT 2024. Praktyczny przewodnik dla emerytów i rencistów

Spis treści

1. Kto musi złożyć zeznanie podatkowe? - sytuacja emerytów i rencistów
2. Kiedy emeryt/rencista jest zwolniony z obowiązku składania zeznania?
3. PIT-40A i PIT-11A - co oznaczają te formularze dla emeryta?
4. Jakie zeznanie złożyć, gdy emeryt ma dodatkowe dochody?
5. Ulgi i odliczenia dostępne dla emerytów i rencistów
6. Terminy rozliczeń podatkowych w 2025 roku
7. Nowoczesne narzędzia do rozliczenia podatku dla seniorów
8. Jak skorzystać z elektronicznych form rozliczenia? - instrukcja krok po kroku
9. Korzyści z wyboru e-Korespondencji dla seniorów
10. Bezpieczeństwo danych i komunikacji

Kto musi złożyć zeznanie podatkowe? - sytuacja emerytów i rencistów

Czy odebrałeś już z ZUS formularz PIT-40A lub PIT-11A? Otrzymanie tych dokumentów nie zawsze oznacza konieczność składania własnego zeznania podatkowego. Zgodnie z przepisami, emeryci i renciści, którzy nie uzyskali w roku podatkowym innych dochodów poza świadczeniem z ZUS, nie muszą składać rocznej deklaracji PIT. W takim przypadku ZUS jako organ rentowy rozlicza emeryta lub rencistę poprzez formularz PIT-40A, który przesyła zarówno do urzędu skarbowego, jak i do świadczeniobiorcy.

Kiedy emeryt/rencista jest zwolniony z obowiązku składania zeznania?

Zwolnienie z obowiązku samodzielnego rozliczania PIT dotyczy emerytów i rencistów, którzy spełniają łącznie następujące warunki:

• otrzymali z ZUS formularz PIT-40A
• ich jedynym źródłem dochodu w 2024 roku była emerytura lub renta wypłacana przez ZUS
• nie korzystają z ulg i odliczeń podatkowych
• nie rozliczają się wspólnie z małżonkiem lub jako osoba samotnie wychowująca dziecko
• nie chcą przekazać 1,5% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego (OPP)

Warto pamiętać, że nawet w przypadku zwolnienia z obowiązku składania deklaracji, emeryt/rencista, który chce przekazać 1,5 proc. podatku na rzecz OPP, powinien złożyć jedynie krótki formularz PIT-OP bezpośrednio do urzędu skarbowego (nie do ZUS).

PIT-40A i PIT-11A - co oznaczają te formularze dla emeryta?

ZUS przygotowuje dla świadczeniobiorców dwa rodzaje formularzy:

• PIT-40A – to roczne rozliczenie przychodu i wyliczenie podatku, które otrzymują osoby pobierające emeryturę, rentę, świadczenie przedemerytalne, zasiłek przedemerytalny, nauczycielskie świadczenie kompensacyjne lub rentę socjalną, jeśli pobierały te świadczenia w grudniu 2024 roku i nadal je otrzymują.
• PIT-11A – to informacja o dochodach sporządzana dla osób, które nie pobierały świadczeń do końca roku podatkowego lub nie są świadczeniobiorcami w momencie rozliczenia. Otrzymują ją również osoby, które złożyły w ZUS oświadczenie o zamiarze wspólnego opodatkowania swoich dochodów z małżonkiem lub pobierały zasiłki z ubezpieczeń społecznych w razie choroby i macierzyństwa.

ZUS powinien dostarczyć te dokumenty do końca lutego 2025 roku. Jeśli do 2 marca nie otrzymałeś odpowiedniego formularza, skontaktuj się z jednostką ZUS, która wypłacała Ci świadczenie w ubiegłym roku.

Jakie zeznanie złożyć, gdy emeryt ma dodatkowe dochody?

Jeśli oprócz emerytury lub renty otrzymywałeś w 2024 roku inne dochody, jesteś zobowiązany do samodzielnego złożenia zeznania podatkowego. W zależności od rodzaju dodatkowych dochodów, powinieneś wybrać odpowiedni formularz:

• PIT-37 – wybierz ten formularz, gdy Twoje dodatkowe dochody były uzyskiwane za pośrednictwem płatników (np. umowa zlecenie, umowa o dzieło) i otrzymałeś od nich informacje roczne na drukach PIT-11.
• PIT-36 – ten formularz będzie właściwy, gdy źródłem Twoich przychodów był np. najem prywatny opodatkowany na zasadach ogólnych lub działalność gospodarcza podlegająca opodatkowaniu według skali podatkowej.

W niektórych sytuacjach emeryt lub rencista może być zobowiązany do złożenia więcej niż jednej deklaracji:

• PIT-36L – dla działalności gospodarczej opodatkowanej 19 proc. podatkiem liniowym
• PIT-28 – dla przychodów z działalności gospodarczej lub najmu prywatnego opodatkowanych ryczałtem
• PIT-38 – dla dochodów ze sprzedaży papierów wartościowych
• PIT-39 – dla dochodów z odpłatnego zbycia nieruchomości

Pamiętaj, że nawet jeśli korzystasz z PIT-40A z ZUS, ale planujesz samodzielnie się rozliczyć (np. w celu skorzystania z ulg), potraktuj ten formularz jako informację o dochodach z ZUS, które musisz uwzględnić w swoim zeznaniu.

Ulgi i odliczenia dostępne dla emerytów i rencistów

Samodzielne złożenie deklaracji podatkowej daje możliwość skorzystania z licznych ulg i odliczeń, które mogą znacząco obniżyć należny podatek. Dla emerytów i rencistów szczególnie korzystne mogą być:

• Ulga rehabilitacyjna – dla osób niepełnosprawnych lub mających na utrzymaniu osoby niepełnosprawne
• Ulga na leki – w ramach ulgi rehabilitacyjnej można odliczyć nadwyżkę wydatków na leki ponad 100 zł miesięcznie
• Ulga na internet – pozwalająca na odliczenie do 760 zł rocznie
• Ulga termomodernizacyjna – dla osób przeprowadzających remonty zwiększające efektywność energetyczną budynków
• Odliczenie darowizn – na cele pożytku publicznego, kultu religijnego czy krwiodawstwa
• Korzystając z tych ulg, możesz znacząco zmniejszyć swój podatek, a nawet uzyskać zwrot nadpłaconego podatku.

Terminy rozliczeń podatkowych w 2025 roku

Dla wszystkich podatników, w tym emerytów i rencistów, ostateczny termin złożenia zeznania podatkowego za rok 2024 upływa 30 kwietnia 2025 roku. Dotyczy to formularzy PIT-37, PIT-36, PIT-36L, PIT-28, PIT-38 oraz PIT-39. Jeśli ostatni dzień terminu przypada na dzień wolny od pracy, termin przesuwa się na najbliższy dzień roboczy. Jednak w tym roku 30 kwietnia wypada w środę i jest to ostateczny termin złożenia zeznania podatkowego. 

Warto pamiętać, że im wcześniej złożysz swoją deklarację, tym szybciej otrzymasz ewentualny zwrot nadpłaconego podatku. Urząd skarbowy ma 45 dni na zwrot nadpłaty od dnia złożenia zeznania drogą elektroniczną oraz 3 miesiące w przypadku deklaracji złożonej w formie papierowej.

Nowoczesne narzędzia do rozliczenia podatku dla seniorów

W 2025 roku administracja skarbowa udostępnia wygodne narzędzia elektroniczne, które znacząco ułatwiają rozliczenie podatku:

1. e-Urząd Skarbowy (e-US) – to platforma internetowa, która umożliwia załatwienie wielu spraw podatkowych bez wychodzenia z domu. Dostęp do niej możliwy jest przez stronę podatki.gov.pl.
2. Aplikacja mobilna e-Urząd Skarbowy – nowość w 2025 roku! Aplikacja na smartfony pozwala na łatwy dostęp do usług podatkowych po uwierzytelnieniu się kodem PIN lub przy użyciu logowania biometrycznego (odcisk palca lub rozpoznawanie twarzy).
3. Usługa "Twój e-PIT" – w ramach tej usługi administracja skarbowa przygotowuje wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe na podstawie posiadanych danych. Emeryt lub rencista może je zaakceptować, zmodyfikować (np. dodając ulgi podatkowe) lub odrzucić i rozliczyć się samodzielnie.

Korzystanie z tych narzędzi jest szczególnie wygodne dla seniorów, ponieważ eliminuje konieczność wychodzenia z domu i stania w kolejkach w urzędzie skarbowym, co jest istotne zwłaszcza dla osób z ograniczoną możliwością poruszania się.

Jak skorzystać z elektronicznych form rozliczenia? - instrukcja krok po kroku

Dla wielu emerytów i rencistów rozliczenie przez internet może wydawać się skomplikowane, ale w rzeczywistości jest to proces intuicyjny i prosty. Oto jak to zrobić:

1. Logowanie do e-Urzędu Skarbowego:
• Wejdź na stronę podatki.gov.pl
• Wybierz opcję "e-Urząd Skarbowy"
• Zaloguj się poprzez login.gov.pl, używając jednej z opcji:
• Profil Zaufany
• e-Dowód
• Bankowość elektroniczna
• Aplikacja mObywatel
• Alternatywnie, do samej usługi Twój e-PIT możesz zalogować się danymi podatkowymi (PESEL/NIP, data urodzenia, kwota przychodu)
2. Korzystanie z usługi Twój e-PIT:
• Po zalogowaniu wybierz zakładkę "Twój e-PIT"
• System pokaże Ci wstępnie wypełnione zeznanie
• Sprawdź poprawność danych, zwłaszcza czy uwzględniono Twoją emeryturę/rentę
• Jeśli masz prawo do ulg, dodaj odpowiednie odliczenia
• Jeśli chcesz przekazać 1,5% podatku na OPP, wybierz organizację
• Zatwierdź i wyślij deklarację
3. Korzystanie z aplikacji mobilnej:
• Pobierz aplikację "e-Urząd Skarbowy" ze sklepu Google Play lub App Store
• Przy pierwszym logowaniu użyj danych z platformy login.gov.pl
• Ustaw własny kod PIN lub skonfiguruj logowanie biometryczne
• Wybierz usługę "Twój e-PIT" i postępuj podobnie jak w wersji przeglądarkowej

Pamiętaj, że zarówno strona internetowa, jak i aplikacja działają przez całą dobę, więc możesz wybrać dogodną dla siebie porę na spokojne rozliczenie podatku.

Korzyści z wyboru e-Korespondencji dla seniorów

Przy okazji rozliczania podatku warto aktywować usługę e-Korespondencji w e-Urzędzie Skarbowym. Daje ona wiele korzyści, szczególnie istotnych dla osób starszych:

• Możliwość odbierania i wysyłania dokumentów bez wychodzenia z domu
• Szybkie uzyskanie zaświadczeń, np. o dochodach czy braku zaległości podatkowych
• Oszczędność czasu i eliminacja konieczności stania w kolejkach
• Stały dostęp do dokumentacji (24/7) bez ryzyka jej zagubienia
• Wygodne powiadomienia o nowej korespondencji (e-mail, SMS)

Bezpieczeństwo danych i komunikacji

Aby aktywować e-Korespondencję, wystarczy przy logowaniu do e-Urzędu Skarbowego wyrazić zgodę na tę formę komunikacji, zaznaczając odpowiednią opcję.

Pamiętaj, że w razie wątpliwości możesz skorzystać z infolinii Krajowej Administracji Skarbowej pod numerem 22 330 03 30 (z telefonów komórkowych), 801 055 055 (z telefonów stacjonarnych) lub +48 22 330 03 30 (z zagranicy), gdzie konsultanci chętnie wyjaśnią wszelkie niejasności dotyczące rozliczenia podatkowego.