Rozliczenie PIT za 2022 rok zbliża się wielkimi krokami. Podatnicy mają czas do 2 maja 2023 roku, aby złożyć zeznanie podatkowe za 2022 rok. Polskie prawo przewiduje aż 18 ulg, z których można skorzystać, rozliczając się z Urzędem Skarbowym. Warto znać aktualne przepisy i ustalenia, ponieważ zastosowanie konkretnej ulgi pozwala obniżyć wysokość kwoty odprowadzanej do fiskusa. Tym bardziej, że Polski Ład i nowelizacja prawa, która nastąpiła w ostatnich miesiącach, wprowadziły nowe możliwości odliczeń, z ulgą dla pracujących seniorów i ulgą dla rodzin, w których jest 4 i więcej dzieci na czele. Uwaga! – obecnie składając deklarację podatkową, można przekazać 1,5% podatku na wybraną Organizację Pożytku Publicznego, a nie 1%, jak to miało miejsce w latach ubiegłych. W związku z tym pojawia się już temat związanych z nim ulg podatkowych. Jakie ulgi podatkowe obowiązują na mocy polskiego prawa podatkowego?
- Dostępne dwa rodzaje odliczeń – od podatku i od dochodu. – To drugie (odliczenie od dochodu) wydaje się „atrakcyjniejsze”, ponieważ dzięki niemu podatnik „wskakuje” do przedziału podatkowego o niższej stawce podatkowej. Z kolei odliczenie od podatku zmniejsza wysokość samej kwoty podatku. Dlatego wypełniając PIT-a, warto pamiętać, aby skorzystać ze wszystkich możliwych przysługujących ulg i odliczeń, by otrzymać wyższy zwrot lub zapłacić mniejszy podatek. Wato zadbać o swoje finanse w obliczu kolejnego kryzysu finansowego – radzi Aneta Miszczak, ekspert Intrum.
To odliczymy od podatku:
- ulgę prorodzinną (na dzieci),ulgę za pracę za granicą (tzw. ulgę abolicyjną)
To odliczymy od dochodu:
Od dochodu możemy odliczyć aż kilkanaście ulg. Przy składaniu rozliczenia podatkowego za 2022 r., od dochodu możemy odliczyć m.in:
- składki zdrowotne (nowa ulga!),
- ulgę na zabytki (nowa ulga!),
- ulgę ma marketing produktu i ulgę na stworzenie nowego produktu (nowe ulgi!),
- ulgę na sport, kulturę i szkolnictwo wyższe (nowa ulga!),
- ulgę termomodernizacyjną,
- ulgę na badanie i rozwój,
- IKZE (konto emerytalne),
- składki ZUS,
- ulgę na leki i na sprzęt rehabilitacyjny,
- ulgę za samochód,
- ulgę na Internet,
- darowizny na cele charytatywno-opiekuńcze, a także na kult – Kościół i organizacje pożytku publicznego,
- ulgę dla krwiodawców,
- darowizny na cele walki z COVID-19
Listę wszystkich obowiązujących ulg oraz zwolnień podatkowych znajdziemy na stronie Podatki.gov.pl.
Ulga na dziecko
Ulga na dziecko zwana prorodzinną jest jedną z najczęściej stosowanych ulg podatkowych. Jakie są jej stawki?
- jedno dziecko - 1112,04 zł
- dwoje dzieci - 2224,08 zł
- troje dzieci - 4224,12 zł
W przypadku rodzin wychowujących czwórkę dzieci lub więcej prawo przewiduje następujący przelicznik:
-
ulga za dwoje dzieci wynosi po 1112,04 zł, za trzecie jest już to 2000,04 zł
-
za czwarte i każde kolejne kwota wzrasta do 2700 zł
Jakie są warunki skorzystania z ulgi prorodzinnej?
- pełnoletnie dziecko nie może ukończyć 25 roku życia
- musi wciąż uczęszczać do szkoły
- ewentualne dochody dziecka nie mogą przekroczyć kwoty 16 061,28 zł w ciągu roku
Ulga dla rodzin wielodzietnych 4+
Jak sama nazwa wskazuje, mogą skorzystać z niej podatnicy, którzy wychowują co najmniej 4. dzieci. Uwaga! – ulga „4+” jest niezależna od ulgi prorodzinnej! Ulga zwalnia od płacenia podatku dochodowego od przychodów do kwoty 85 528,00 zł. Wspominany limit dotyczy każdego rodzica oddzielnie. Dotyczy przychodów z:
- pracy na etacie,
- umowy zlecenie (zawartej z m.in. podmiotem prowadzącym działalność gospodarczą),
- z działalności gospodarczej opodatkowanej według skali podatkowej (czyli 12% i 32%), podatkiem liniowym 19%, 5% stawką oraz ryczałtem od przychodów
- ewidencjonowanych (niezależnie od stawki podatku),
- zasiłku macierzyńskiego
Oznacza to jednocześnie, że ulga 4+ nie obejmuje m.in. przychodów otrzymywanych z:
- zasiłków pieniężnych z ubezpieczenia społecznego, z wyjątkiem zasiłku macierzyńskiego,
- umów o dzieło,
- praw autorskich (z wyjątkiem tych uzyskanych z umowy o pracę)
Co istotne, ulga „4+” skierowana jest nie tylko do rodziców biologicznych, ale również do rodziców zastępczych oraz opiekunów prawnych, bez względu na stan cywilny.
Aby skorzystać z ulgi, podatnicy muszą wychowywać dzieci/sprawować opiekę nad dziećmi:
- małoletnimi,
- pełnoletnimi, otrzymującymi zasiłek pielęgnacyjny lub rentę socjalną (niezależnie od wieku),
- pełnoletnimi, do ukończenia 25. roku życia, które się uczą lub studiują (w przypadku tej grupy dzieci wymagane jest spełnienie dodatkowych warunków ustawowych np. limity dochodów osiąganych przez pełnoletnie, uczące się dziecko)
Z ulgi można skorzystać również w trakcie roku. Wystarczy złożyć u pracodawcy lub zleceniodawcy stosowne oświadczenie na formularzu PIT-2. Wtedy nie będą pobierane zaliczki na podatek. Jeśli rodzic nie skorzystał z tej możliwości, może rozliczyć ulgę „tradycyjnie” w rocznym zeznaniu podatkowym.
Ulga internetowa
Ulga internetowa jest kolejną, z której wybrane osoby mogą skorzystać. Ulga internetowa przysługuje każdej osobie, która podpisała umowę na dostarczenie internetu z dostawcą lub widnieje na fakturach za internet. Jest ona dostępna wyłącznie przez dwa następujące po sobie lata. Maksymalna kwota od odliczenia w 2022 r. wynosi 760 zł na osobę.
Ulga dla pracujących seniorów
Ulgi podatkowe dotyczą również seniorów - a konkretnie seniorów pracujących. Z ulgi skorzystać mogą emeryci - mężczyźni po 65. roku życia, kobiety po 60. roku życia - którzy nadal są czynni zawodowo, a którzy zrezygnowali z pobierania emerytury do czasu zakończenia pracy. Takie osoby mają prawo do odliczenia od podatku PIT do 85,5 tys. zł. W praktyce oznacza to brak pobierania świadczeń emerytalnych: emerytury lub renty rodzinnej z KRUS, emerytury lub renty rodzinnej z mundurowych systemów ubezpieczeń, emerytury lub renty rodzinnej z ZUS, świadczeń pieniężnych w związku ze zwolnieniem ze służby stałej funkcjonariusza służby mundurowej, uposażenia przysługującego sędziemu w stanie spoczynku lub uposażenia rodzinnego.
Ulga polega na zwolnieniu od podatku dochodowego przychodów – mowa o kwocie maksymalnej 85 528,00 zł, które powstały w wyniku:
- pracy na etacie,
- umowy zlecenie (zawartej z m.in. podmiotem prowadzącym działalność gospodarczą),
- działalności gospodarczej opodatkowanej według skali podatkowej, podatkiem liniowym, 5% stawką oraz ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, zasiłku macierzyńskiego.
– W tym przypadku wyjątkiem będą przychody uzyskane na podstawie umów zawieranych w ramach prowadzonej przez podatnika pozarolniczej działalności gospodarczej oraz przychody uzyskane na podstawie umów o zarządzanie przedsiębiorstwem, kontraktów menedżerskich, itp. – zaznacza Aneta Miszczak, ekspert Intrum.
Ulga termomodernizacyjna
Kolejną ulgą, która może obniżyć kwotę naszego podatku, jest ulga termomodernizacyjna. Jest ona skierowana właścicieli nieruchomości, którzy przeprowadzili termomodernizację budynku. Aby skorzystać z tej ulgi należy kompletować faktury, potwierdzające poniesione wydatki (faktura powinna być tożsama z rokiem, w którym chce się skorzystać z ulgi). W ramach ulgi można odliczyć koszty zarówno poniesione przy modernizacji domu jak i przy jego budowie.
Jak informuje portal Interia Biznes prawo przewiduje zwrot za instalację fotowoltaiki wraz z osprzętem, montaż pompy ciepła, wymianę okien, drzwi oraz bram garażowych, przyłączenie do sieci gazowej i ciepłowniczej, instalację ogrzewania elektrycznego, gazowego i olejowego czy ocieplenie i modernizację budynku.
Z ulgi mogą skorzystać wszyscy właściciele nieruchomości (w przypadku jednego właściciela kwota maksymalnego zwrotu to 53 tys. zł - w przypadku kilku właścicieli każdy z nich ma prawo do złożenia wniosku o zwrot).
Pozostałe ulgi podatkowe
Pośród pozostałych ulg podatkowych, z których można skorzystać podczas rozliczenia podatkowego można wymienić:
- Ulga za robociznę
- "Pałacyk Plus", czyli ulga na zabytki
- Ulga na marketing produktu (ulga na ekspansję)
- Ulga na stworzenie nowego produktu
- Ulga sponsoringowa przeznaczona na sport/kulturę/szkolnictwo wyższe
- Ulga na inwestycję w spółkę alternatywną
- Ulga na terminal płatniczy oraz na wydatki związane z jego obsługą
- Ulgi na związki zawodowe
Podcasty
Playlisty tematyczne
