Spis treści
Skąd bierze się nadpłata podatku?
Zarówno trzynasta, jak i czternasta emerytura to świadczenia, od których ZUS, jako płatnik, ma obowiązek pobierać zaliczkę na podatek dochodowy (12%) oraz składkę zdrowotną (9%). Dzieje się tak w trakcie roku, przy każdej wypłacie. Jednak kluczowa jest roczna kwota wolna od podatku, która wynosi 30 000 zł.
Jeśli suma wszystkich świadczeń brutto emeryta w całym 2025 roku (emerytura podstawowa + 13. i 14. emerytura) nie przekroczyła tego progu, pobrane zaliczki okazują się nienależne. Właśnie dlatego urząd skarbowy zwraca je w rocznym rozliczeniu PIT.
Kto może liczyć na zwrot podatku?
Zwrot podatku dotyczy seniorów, których łączne dochody brutto w 2025 roku zamknęły się w kwocie 30 000 zł. W praktyce są to głównie osoby, których podstawowa emerytura lub renta wynosiła miesięcznie do około 2200 zł brutto. To właśnie w ich przypadku suma rocznych świadczeń, po doliczeniu 13. i 14. emerytury, najczęściej mieściła się w limicie zwolnionym z podatku.
W 2025 roku 13. emerytura wynosiła 1878,91 zł brutto. Z kolei maksymalna 14. emerytura, wypłacana we wrześniu, miała taką samą wysokość i trafiła w pełnej kwocie do osób ze świadczeniem podstawowym do 2900 zł brutto.
Polecany artykuł:
Ile pieniędzy można odzyskać?
Wysokość zwrotu zależy od tego, ile zaliczek na podatek pobrał ZUS. Seniorzy, którzy otrzymali oba dodatkowe świadczenia i zmieścili się w progu dochodowym, mogą liczyć na zwrot w wysokości od 200 do nawet blisko 400 zł. W przypadku małżeństw, gdzie oboje małżonkowie spełniają te warunki, łączna kwota zwrotu może przekroczyć 800 zł. Najwyższy zwrot, sięgający 378 zł, mogą otrzymać osoby, których świadczenie podstawowe w 2025 roku wynosiło około 2200 zł brutto.
Rozliczenie złożone do 30 kwietnia. Kiedy otrzymasz pieniądze?
Aby otrzymać zwrot, należało rozliczyć się z fiskusem do 30 kwietnia 2026 roku. Dla większości emerytów proces ten odbył się automatycznie. ZUS przekazał do urzędu skarbowego formularz PIT-40A, który – jeśli nie podjąłeś żadnych działań – został uznany za Twoje zeznanie roczne. Jeśli jednak chciałeś skorzystać z ulg (np. rehabilitacyjnej) lub rozliczyć się wspólnie z małżonkiem, musiałeś samodzielnie złożyć deklarację PIT-37, również w terminie do 30 kwietnia.
Teraz pozostaje już tylko czekać na przelew. Terminy zwrotu pieniędzy zależą od formy rozliczenia:
- do 45 dni – jeśli Twoje zeznanie zostało złożone lub automatycznie zaakceptowane w formie elektronicznej przez usługę Twój e-PIT.
- do 3 miesięcy – jeśli rozliczałeś się, składając w urzędzie deklarację w formie papierowej.
Polecany artykuł:
Podcasty
Playlisty tematyczne
