Spis treści
- Co się dzieje po przekroczeniu limitu przychodów w PIT?
- Ulga dla pracującego seniora (PIT-0 dla Seniora)
- Ulga prorodzinna
- Ulga na internet
- Ulga odsetkowa
- Ulga z tytułu darowizny
- Darowizna na cele walki z COVID-19
- Ulga termomodernizacyjna
- Darowizna komputerów przenośnych
- Fundusz remontowy: jak odliczyć wpłaty i ile można zyskać?
- Jak odliczyć wydatki na leki i rehabilitację?
Co się dzieje po przekroczeniu limitu przychodów w PIT?
Seniorzy, którzy osiągają dodatkowe przychody poza emeryturą, muszą pamiętać że przekroczenie określonego progu może skutkować:
- Zmianą stawki podatkowej z 12 proc. na 32 proc. dla nadwyżki ponad 120 000 zł;
- Obowiązkiem samodzielnego rozliczenia PIT (gdy emeryt ma inne źródła dochodu poza emeryturą).
Ulga dla pracującego seniora (PIT-0 dla Seniora)
Od 2022 roku seniorzy mogą korzystać ze specjalnej ulgi podatkowej zwanej potocznie "PIT-0 dla Seniora". Zwolnienie to dotyczy podatników, którzy:
- Osiągnęli wiek emerytalny (60 lat dla kobiet i 65 lat dla mężczyzn);
- Mimo nabycia uprawnień, zrezygnowali z pobierania emerytury lub renty;
- Nadal są aktywni zawodowo (na umowie o pracę, zlecenie, dzieło lub prowadzą działalność gospodarczą).
W ramach ulgi zwolnione z podatku dochodowego są przychody do kwoty 85 528 zł rocznie. Trzeba jednak pamiętać, że:
- Zwolnienie nie dotyczy dochodów z najmu i dzierżawy;
- Nadal trzeba odprowadzać składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne;
- Po przekroczeniu limitu 85 528 zł, nadwyżka jest opodatkowana na zasadach ogólnych.
To znaczące wsparcie dla seniorów, którzy decydują się kontynuować aktywność zawodową po osiągnięciu wieku emerytalnego, pozwalające zachować większą część wynagrodzenia.
Ulga prorodzinna
Seniorzy, którzy wychowują dzieci lub wnuki (będąc ich opiekunem prawnym), mogą skorzystać z ulgi prorodzinnej. Odliczenie przysługuje na każde dziecko:
- 1112,04 zł na pierwsze i drugie dziecko;
- 2000,04 zł na trzecie dziecko;
- 2700,00 zł na czwarte i każde kolejne dziecko.
Ważne! Istnieje limit dochodów dla rodziców jednego dziecka (85 528 zł dla osoby samotnie wychowującej dziecko lub 112 000 zł dla małżonków). Przy większej liczbie dzieci limity nie obowiązują.
Ulga na internet
Seniorzy mogą odliczyć wydatki na internet w wysokości do 760 zł rocznie. Warto pamiętać, że:
- Ulga przysługuje tylko przez dwa kolejne lata podatkowe;
- Konieczne jest posiadanie faktur VAT potwierdzających wydatki;
- Odliczenie przysługuje niezależnie od rodzaju połączenia (światłowód, łącze mobilne).
Ulga odsetkowa
Emeryt, który przed 2007 rokiem zaciągnął kredyt mieszkaniowy, może nadal korzystać z ulgi odsetkowej na zasadzie praw nabytych. Odliczeniu podlegają odsetki od kredytu zaciągniętego na:
- Budowę domu jednorodzinnego;
- Zakup nowo wybudowanego domu lub mieszkania;
- Nadbudowę lub rozbudowę budynku na cele mieszkalne.
- Limit odliczenia wynosi 325 990 zł przez cały okres spłaty kredytu.
Ulga z tytułu darowizny
Seniorzy mogą odliczyć darowizny przekazane na:
- Cele pożytku publicznego (do 6 proc. dochodu);
- Cele kultu religijnego (do 6 proc. dochodu);
- Kościelną działalność charytatywno-opiekuńczą (bez limitu);
- Krwiodawstwo (stawka rekompensaty to 130 zł za litr oddanej krwi lub osocza, ale do 6 proc. dochodu).
Darowizny muszą być udokumentowane dowodem wpłaty na rachunek bankowy obdarowanego lub poświadczeniem odbioru darowizny rzeczowej.
Darowizna na cele walki z COVID-19
Dokonując darowizn na przeciwdziałanie COVID-19, emeryt może odliczyć:
- 200 proc. wartości darowizny przekazanej od 1 stycznia do 30 września 2024 r.
- 150 proc. wartości darowizny przekazanej w październiku 2024 r.
- 100 proc. wartości darowizny przekazanej od listopada do grudnia 2024 r.
Odliczeniu podlegają darowizny przekazane podmiotom wykonującym działalność leczniczą, Agencji Rezerw Materiałowych oraz Centralnej Bazie Rezerw Sanitarno-Przeciwepidemicznych.
Ulga termomodernizacyjna
Seniorzy będący właścicielami lub współwłaścicielami domów jednorodzinnych mogą skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej. Odliczeniu podlegają wydatki na:
- Ocieplenie budynku;
- Wymianę okien, drzwi zewnętrznych;
- Wymianę pieca i instalacji centralnego ogrzewania;
- Montaż instalacji fotowoltaicznej;
- Maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł na jednego podatnika, niezależnie od liczby posiadanych nieruchomości.
Darowizna komputerów przenośnych
Emeryt może odliczyć wartość darowizny w postaci komputerów przenośnych (tabletów, laptopów) przekazanych:
- Placówkom oświatowym;
- Organizacjom pożytku publicznego, które przekażą je placówkom oświatowym;
- Maksymalna wartość odliczenia to 10 000 zł, a sprzęt nie może być starszy niż 3 lata.
Fundusz remontowy: jak odliczyć wpłaty i ile można zyskać?
Seniorzy mieszkający w budynkach wielorodzinnych zarządzanych przez spółdzielnie mieszkaniowe lub wspólnoty mogą odliczyć:
- Wpłaty na fundusz remontowy dokonane w roku podatkowym;
- Kwotę ustaloną w uchwale wspólnoty lub spółdzielni.
Aby skorzystać z odliczenia, konieczne jest posiadanie zaświadczenia od zarządcy budynku o wysokości dokonanych wpłat. Maksymalna kwota odliczenia jest ograniczona do 15 proc. rocznego dochodu podatnika.
Jak odliczyć wydatki na leki i rehabilitację?
Odliczenie wydatków na leki w ramach ulgi rehabilitacyjnej wymaga:
- Posiadania orzeczenia o niepełnosprawności
- Zalecenia leków przez lekarza specjalistę
- Dokumentów potwierdzających wydatki (faktury, rachunki)
- Odliczeniu podlega nadwyżka wydatków ponad 100 zł miesięcznie. Warto zbierać wszystkie faktury za leki przez cały rok, aby na koniec móc dokładnie wyliczyć przysługującą ulgę.
W przypadku wydatków na rehabilitację, odliczeniu podlegają koszty:
- Zabiegów rehabilitacyjnych;
- Dojazdu na zabiegi (własnym samochodem - 0,30 zł za km);
- Turnusów rehabilitacyjnych;
- Pobytu opiekuna na turnusie rehabilitacyjnym (jeśli jest to konieczne).
Pamiętajmy, że wszystkie odliczenia muszą być udokumentowane fakturami lub rachunkami wystawionymi na osobę niepełnosprawną.
Podcasty
Playlisty tematyczne
