Jak stworzyć i wysłać JPK_VAT?

Od 1 stycznia 2018 r. także mikrofirmy (zatrudniające do 10 osób lub osiągające do 2 mln euro obrotów rocznie) rozliczające VAT (na deklaracji VAT-7 lub VAT-7K) będą zobowiązane do comiesięcznego wysyłania danych z ewidencji VAT w formie JPK_VAT. To znaczy, że ewidencje na potrzeby VAT prowadzone dotychczas w wersji papierowej, będą prowadzone wyłącznie w wersji elektronicznej.

Sprawdź koniecznie: Czym jest Jednolity Plik Kontrolny?

Z czego składa się JPK_VAT
JPK_VAT odzwierciedla dane zawarte w ewidencji zakupu i sprzedaży VAT przedsiębiorcy za dany okres. Plik składa się z danych identyfikujących podatnika i właściwy urząd skarbowy (np. NIP, REGON, kod urzędu skarbowego) oraz danych, które dotyczą dokumentów sprzedażowych i zakupowych.

Jeśli podatnik nie korzysta z usług biur rachunkowych lub programów księgowych, z pomocą przychodzi MF, które udostępnia tabelę w formacie arkusza kalkulacyjnego (plik w CSV). Uzupełniamy w niej kolumny i wiersze w pliku zgodnie z danymi w ewidencji VAT. W razie problemów na stronie internetowej resortu znajduje się wyjaśnienie, jak krok po kroku to zrobić. Przygotowany JPK_VAT należy wysłać używając bezpłatnej aplikacji MF, postępując zgodnie z instrukcjami. JPK_VAT może być podpisany w aplikacji MF kwalifikowanym podpisem elektronicznym lub przy użyciu bezpłatnego profilu zaufanego (eG0). Można go złożyć osobiście w tzw. punktach potwierdzających – m.in. urzędach i bankach. Wniosek o założenie profilu zaufanego wysyłasz przez Internet, a swoje dane potwierdzasz osobiście w dowolnym punkcie potwierdzającym (również za granicą). Drugą opcją jest założenie profilu zaufanego przez Internet - za pomocą internetowego konta bankowego. Na koniec należy pamiętać o pobraniu Urzędowego Poświadczenia Odbioru.

Urząd pomoże
Dla chętnych organizowane są szkolenia we wszystkich urzędach skarbowych w całej Polsce w ramach akcji resortu Wtorki z JPK. Terminy szkoleń w grudniu to 12 i 19. Informacji na temat godzin i miejsc szkoleń można szukać na stronach www urzędów. Na stronie www.jpk.mf.gov.pl znajdują się wszystkie informacje niezbędne do poprawnego przygotowania i wysłania JPK_VAT.